税金の基本:株式を売却して生じた利益や損失の税金の取り扱い、どうすれば?

 明けましておめでとうございます。

 本年も、公認会計士・税理士かつ個人投資家として、実際に株式投資、資産運用をしているからこそお伝えできる知識・情報の提供に努めてまいりますので、引き続きよろしくお願いいたします。

 さて、早いもので2021年になり、2020年分の株式投資の確定申告の準備を始める時期となりました。

 ただ、特に株式投資を始めたばかりの方からは、株式投資の税金は難しくてよく分からない…という声をよく聞きます。

 そこで今回は、株式を売却して利益や損失が出た場合の税金の取り扱いの基本についてまとめてみようと思います。

株式投資の取引口座は4つある

 個人投資家が株式投資をする際に用いる口座は、主に次の4種類になります。

  • NISA(ニーサ:少額投資非課税制度)口座
  • 一般口座
  • 特定口座(源泉徴収なし)
  • 特定口座(源泉徴収あり)

 まずは、これらのうち、NISA口座以外の口座での2020年の株式投資で生じた損益を計算、把握することがスタートになります。