「ジュニアNISA」を駆け込みで利用すべきか、読者から質問

「子どもが15歳と13歳なのですが、今からでもジュニアNISAに駆け込むべきですか？」という質問をいただきました。

　投資をするための余裕資金をお持ちでしたら、利用できる「非課税投資制度」は最大限、活用すべきです。税制上の損得だけを考えるならば、回答は「はい、今からでも駆け込みでジュニアNISAをするべき」です。お子さまが18歳になるまで非課税で運用ができます。

　ただし、ジュニアNISAをするべきか否か考える上で、もう一つ、重要な判断材料があります。それについては、後段で説明します。その前にまずジュニアNISAの制度内容について説明します。

新NISAの前に、今年で終了するジュニアNISA活用を考えたい

　長期の資産形成は、「NISA（ニーサ：少額投資非課税制度）」など、非課税口座を活用していくべきです。

　2014年にNISA制度が始まってから今年でもう10年目です。現行制度は2023年末で終わり、2024年から新しいNISA制度が始まります。新NISAでは、年間投資枠が360万円に拡大、生涯投資枠1,800万円が導入されます。非課税で投資できる金額が大幅に拡大する2024年が待ち望まれます。

　ただ、新NISAが始まる前に、まだ5カ月あります。2023年は、現行NISAで投資する最後の年となります。2023年は、現行NISAのメリットをしっかり活用したいと思います。中でも注目できるのは、2023年末で終了することが決まっている「ジュニアNISA制度」です。

「終了する」とは、新規に投資できるのは2023年までという意味です。2023年末（受渡ベース）までに投資しておけば、お子さん（またはお孫さん）が18歳になるまでジュニアNISAでの非課税で運用は続けられます。

ジュニアNISA概要

　以下が2023年のジュニアNISA概要です（出所：金融庁「ジュニアNISAの概要」より作成）。

【1】利用者（口座開設できる人）：国内に居住する未成年者（0～17歳）
【2】非課税対象：株式・投資信託などへの投資で得られる配当金・分配金や売買益
【3】非課税投資枠：上限80万円（2023年中に投資する必要がある）
【4】非課税期間：利用者が18歳になるまで
【5】運用管理者：口座開設者本人（未成年者）の二親等以内の親族（両親・祖父母など）
【6】払い出し制限： 2024年以降は払い出し可能