iDeCo（イデコ）入っていますか？NISAよりも節税メリット大きい（窪田真之）

資産形成は、非課税投資口座で

　資産形成の王道は、「長期・分散・積み立て投資」と言われます。私は、それにもう一つ、付け加えたいと思います。「長期・分散・積み立て投資」を「非課税口座で」やるのが、資産形成の王道と思います。NISA（ニーサ：少額投資非課税制度）やiDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）などの非課税投資口座を、使える範囲でしっかり使っていくことが大切です。

　今日は、資産形成を考えるとき、最初に検討すべき「iDeCo」について解説します。加入資格があるのに加入していない方がまだたくさんいます。加入資格があることに気づいていない方が多いかもしれません。

　皆さまが、制度をきちんと理解されているかチェックするために、以下のフローチャートで、ご自分がどこに該当するか、確かめてください。「加入資格」からスタートして、問いに答えながら先に進んでください。

iDeCoの理解度をチェックするフローチャート

　加入資格があるかないか「わからない」方は、加入できるのに未加入の可能性があります。iDeCoは、原則20歳以上で一定条件を満たす方が加入できます。加入資格について、詳しいことは、勤務先などで確認してください。

　加入資格があり、加入するメリットもあるのに「未加入」の方は、節税メリットを受け損なっていて、もったいないと思います。早めにスタートした方が、良いと思います。

　ただし、加入資格があっても、入るメリットがない場合もあります。課税所得がゼロの方は加入メリットが小さくなります。それについても、後述します。

　ところで、非課税貯蓄制度として代表的なものに、「iDeCo」、「NISA」があります。iDeCoは、NISAより節税メリットが大きいので、加入資格のある方は、まずiDeCoを枠いっぱいまで使って積み立て投資するのが良いと思います。

　iDeCoに加入資格のない方、あるいは、すでにiDeCoを枠いっぱい使っていてさらに投資余力のある方は、NISAも使うという考えで良いと思います。iDeCoファースト！

　それでは以下、iDeCoの制度概要を解説します。